Et oui, la bête noire de tous est de retour, la déclaration d'impôt!! Déjà en tant que particulier quelquefois elle n'est pas simple, car bien évidement différente en fonction des situations personnelles et professionnelles de chacun, il ne faut surtout rien oublier.
Alors pour les auto-entrepreneurs comment cela se passe??
Être son propre patron et gérer son activité en tant qu'auto-entrepreneur offre une grande liberté, mais cela vient avec des responsabilités, notamment en matières de déclaration de revenus. Que vous soyez nouvellement lancé dans l'aventure de l'auto-entreprise ou que vous cherchiez à vous familiariser davantage avec le processus de déclaration, ce guide vous aidera à naviguer à travers les étapes essentielles.
Connaître son régime Fiscal:
Avant de plonger dans les détails de la déclaration, il est crucial de comprendre votre régime fiscal en tant qu'auto-entrepreneur. La plupart du temps, vous serez soumis au régime micro-fiscal simplifié, qui offre une approche simplifiée pour le calcul et le paiement des impôts.
Extrait du site des impôts: www.impotgouv.fr
" 1er cas : option pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu :
Le micro-entrepreneur s'acquitte mensuellement ou trimestriellement de son impôt sur le revenu, égal à un pourcentage de son chiffre d'affaires, selon les mêmes modalités que ses cotisations sociales directement auprès des organismes de sécurité sociale.
Le micro-entrepreneur doit déclarer ses revenus au moyen du formulaire n° 2042-C-PRO.
2ème cas : absence d'option pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu :
Le micro-entrepreneur qui n'a pas opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu est imposé selon le régime des micro-entreprises (micro-BIC ou micro-BNC, selon la nature de son activité). Il déclare son chiffre d'affaires ou ses recettes qui font l'objet d'un abattement forfaitaire pour charges afin de déterminer un bénéfice imposable. Celui-ci est imposé selon le barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Montant de l'abattement :
71 % pour les activités de ventes ;
50 % pour les activités de prestations de services BIC ;
34 % pour les activités de prestations de services BNC et les activités libérales.
Montant minimum de l’abattement : 305 €.
Le micro-entrepreneur doit déclarer ses revenus au moyen du formulaire n° 2042-C-PRO. Cette déclaration qui permet de déclarer les revenus des professions non salariées peut être télétransmise."
2- Maintenir une comptabilité précise:
La tenue de la comptabilité précise est essentielle pour une déclaration de revenus précise et sans heurts. Tenez à jours vos registres comptables en enregistrant tous les revenus et dépenses liés à votre activités d'auto-entrepreneur. Cela inclut les ventes, les paiements reçus, les factures émises, les frais professionnels, les achats de matériaux ou de fournitures, ainsi que toute autre dépense liée à votre activité.
Malgré le fait que l'Entreprise Individuelle soit simplifiée en terme de gestion, elle n'en reste pas moins une société qu'il faut savoir et être capable de gérer dans sa globalité, administratif, comptabilité, commercialisation, etc....
3- Déclaration du Chiffre d'Affaires:
Chaque mois ou chaque trimestre selon le choix que vous avez effectué lors de sa création, vous devrez déclarer votre chiffre d'affaires réalisé et encaissé au cours de la période de déclaration. Pour rappel on ne déclare qu'un montant encaissé et non facturé.
Exemple: Vous faites une prestation de service pour le compte d'un client au mois de Mars, vous établissez une facture au 31 Mars pour un montant de 2050€. Le client vous règle par virement le 08 Avril. Quand allez-vous déclarer ce montant de 2050€ ?
O MARS mois Facturé
O AVRIL mois payé
4- Calculer et payer les cotisations sociales:
En tant qu'auto-entrepreneur, vous êtes également tenu de payer des cotisations sociales sur votre chiffre d'affaires. Ces cotisations couvrent vos droits à la sécurité sociale et sont calculées en fonction de votre activité (libérales, commerciale, artisanale) et de votre chiffre d'affaires déclaré. Les taux de cotisations sociales varient en fonction de votre activité et sont généralement déterminés par votre code APE (Activité Principale Exercée).
5- Intégrer les revenus dans la déclaration annuelle des revenus:
Outre la déclaration de chiffre d'affaires effectuée chaque mois ou chaque trimestre, vous devrez également inclure vos revenus d'auto-entrepreneur dans votre déclaration de revenus annuelle. Cela se fait via le formulaire 2042 C PRO. Vous devrez indiquer le montant de vos revenus BRUT dans les cases référentes à savoir différentes pour achat/revente ou prestations de services.
Si vous rencontrez des difficultés ou des incertitudes lors de votre déclaration de revenus, n'hésitez pas à faire appel à une personne compétente afin de vous accompagner au mieux et éviter les erreurs.
Pour conclure la gestion d'un auto-entreprise est de base simplifiée mais il n'en reste pas moins qu'elle doit être irréprochable et constante.
So'presta vous souhaite une bonne lecture. N'hésitez pas à me contacter si cet article vous parle, je serais ravie de vous accompagner.
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